Phương Pháp Số Dư Điều Chỉnh (Adjusted Balance Method) Là Gì? Ưu Điểm Và Cách Hoạt Động

Trong lĩnh vực ngân hàng, phương pháp số dư điều chỉnh đóng một vai trò quan trọng nhưng không phải ai cũng hiểu đầy đủ về thuật ngữ này, đặc biệt là những người không có kinh nghiệm trong lĩnh vực này.

Phương pháp số dư điều chỉnh là gì?

Phương pháp số dư điều chỉnh là một phương pháp tính toán trong lĩnh vực kế toán, được áp dụng để thu thập, xử lý và cung cấp thông tin về tài sản, số tiền, sự biến động của tài chính và quá trình hoạt động của nền kinh tế. Đối tượng của kế toán là tài sản và nguồn vốn hình thành tài sản, mang tính hai mặt và đa dạng biến động. Ngành kế toán dựa trên triết học biện chứng và kinh tế chính trị để hình thành các phương pháp kế toán khác nhau.

Trong tiếng Anh, phương thức số dư điều chỉnh này được gọi là "Adjusted Balance Method". Phương pháp này cho phép tính toán các khoản chi phí dựa trên số tiền còn nợ vào cuối mỗi chu kỳ thanh toán hiện tại trên thẻ tín dụng.

Phương pháp số dư điều chỉnh (Adjusted Balance Method) hoạt động như thế nào?

• Phương pháp số dư điều chỉnh được sử dụng để tính lãi tiền nợ cho tài khoản tiết kiệm và thẻ tín dụng. Cách tính này tính toán lãi suất vào cuối tháng sau khi tất cả các giao dịch đã được thông báo đến tài khoản.
• Đối với tài khoản tiết kiệm, phương pháp này tính toán tiền lãi kiếm được bằng cách lấy số dư trong tài khoản cuối tháng trừ đi số dư đầu tháng, sau đó áp dụng lãi suất đã hứa để tính toán số tiền lãi phải trả.
• Trong khi đó, đối với tài khoản thẻ tín dụng, phương pháp số dư điều chỉnh sẽ tính toán chi phí tài chính dựa trên số dư hiện tại của tài khoản thẻ tín dụng và thời gian ân hạn.

Tổng quan, phương pháp số dư điều chỉnh giúp người dùng giảm phí trên tài khoản tiết kiệm và thẻ tín dụng bằng cách tính toán lãi suất và chi phí tài chính theo cách này.

Cách sử dụng phương pháp số dư điều chỉnh

Phương pháp số dư điều chỉnh là một cách tính toán số dư tài khoản một cách chính xác hơn trong việc tính phí tài chính. Khi sử dụng phương pháp này, số dư hiện tại của tài khoản sẽ được điều chỉnh để tính toán phí tài chính cho kì thanh toán tiếp theo.

Ví dụ,

Nếu một người có số dư thẻ tín dụng là $10.000 vào cuối kì thanh toán và thanh toán $1.200 trong kì thanh toán tiếp theo và cũng nhận được $200 tiền hoàn trả cho một giao dịch, thì số dư điều chỉnh sẽ là $8.600 ($10.000 - $1.200 - $200) thay vì sử dụng số dư ban đầu $10.000 để tính toán phí tài chính. Việc sử dụng số dư điều chỉnh này sẽ giúp tính toán phí tài chính chính xác hơn cho kì thanh toán tiếp theo.

Ưu điểm

• Phương pháp số dư điều chỉnh có những ưu điểm đáng chú ý. Đầu tiên, người tiêu dùng có thể tiết kiệm được một khoản chi phí lãi vay đáng kể. Điều này xảy ra vì phí tài chính chỉ được tính trên số dư cuối kì, dẫn đến chi phí lãi suất thấp hơn so với các phương pháp tính phí tài chính khác như phương pháp số dư trung bình hàng ngày (Average daily balance) hoặc phương pháp số dư kì trước (Previous balance method).
• Các tổ chức phát hành thẻ tín dụng thông thường phải tiết lộ phương pháp tính phí tài chính cũng như lãi suất, lệ phí định kì hàng năm và các điều khoản khác cho người tiêu dùng. Điều này giúp người tiêu dùng có được sự minh bạch và tự tin trong việc sử dụng thẻ tín dụng. Phương pháp số dư điều chỉnh không chỉ được áp dụng cho thẻ tín dụng mà còn cho các loại nợ xoay vòng khác như tài khoản tiết kiệm.

Tóm lại, ưu điểm của phương pháp số dư điều chỉnh bao gồm chi phí lãi vay thấp hơn đáng kể, tính minh bạch và sự linh hoạt trong việc áp dụng cho nhiều loại nợ xoay vòng khác nhau.