Taxation Là Gì? Hiện Nay Có Các Loại Thuế Nào?

F88 giải ngân ngay 30 triệu trong 15 phút, không giữ tài sản, lãi suất 1.1%, điền đơn ngay!

{{FormDangKyVay}}

Thuế, được gọi là taxation trong tiếng Anh, là một trong các trách nhiệm quan trọng của các công dân đối với quốc gia. Hãy tìm hiểu thêm về khái niệm này qua bài viết dưới đây.

Taxation là gì?
Taxation là gì?

Taxation là gì?

Hiện nay, nhiều định nghĩa về thuế được đưa ra dựa trên nhiều quan điểm khác nhau từ các nhà kinh tế. Một trong những định nghĩa phổ biến ngày nay là:

Thuế (taxation) đề cập đến việc áp dụng một khoản phí bắt buộc hoặc một loạt các loại phí khác nhau đối với cá nhân hoặc tổ chức (người nộp thuế) để đóng góp cho ngân sách công cộng và tài trợ các dự án và dịch vụ công cộng khác nhau. Trong trường hợp không tuân thủ việc nộp thuế, trốn thuế hoặc chống đối nộp thuế, người nộp thuế sẽ phải đối mặt với các hình phạt theo quy định của pháp luật.

Hiện nay có các loại thuế nào?

Thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một hình thức thuế tiêu dùng, khuyến khích người nộp thuế sử dụng thu nhập của họ để mua hàng hóa hoặc sử dụng dịch vụ. VAT cũng là một loại thuế gián thu, tuy nhiên, nó được tính dựa trên sự gia tăng giá trị của sản phẩm hoặc dịch vụ từ quá trình sản xuất đến quá trình tiêu dùng.

Thuế thu nhập

Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế trực thu áp dụng trực tiếp lên những cá nhân có thu nhập vượt qua ngưỡng miễn thuế. Các cá nhân bị áp thuế bao gồm tất cả công dân Việt Nam ở nước ngoài, công dân Việt Nam đang sinh sống trên lãnh thổ Việt Nam, và những cá nhân nước ngoài có thu nhập từ Việt Nam.

Còn đối với doanh nghiệp và các hộ kinh doanh, có một loại thuế tương tự được gọi là thuế thu nhập doanh nghiệp.

Thuế tài sản

Thuế tài sản là một hình thức thuế gián thu áp dụng trực tiếp lên tài sản như đất đai hoặc công trình xây dựng. Các đơn vị và cá nhân sở hữu hoặc sử dụng đất đai hoặc công trình xây dựng sẽ là những người phải nộp thuế trong trường hợp này.

Thuế môi trường

Đây là một dạng thuế bắt buộc, gọi là thuế môi trường, áp dụng cho các sản phẩm và dịch vụ có tiềm ẩn tác động đối với môi trường. Số tiền thuế thu được từ những hoạt động này sẽ được chuyển vào ngân sách quốc gia do các cơ quan chính phủ quản lý.

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Là một loại thuế thu được từ việc mua sắm hàng hóa và sử dụng dịch vụ trong nước, được quy định trong Luật thuế tiêu thụ đặc biệt năm 2008, thuế tiêu thụ đặc biệt là một dạng thuế gián thu áp dụng trực tiếp lên tiêu dùng trong xã hội, được áp dụng rộng rãi tại nhiều quốc gia trên thế giới. Mục tiêu chính của thuế này là tập trung vào việc kiểm soát mạnh mẽ các sản phẩm và dịch vụ cao cấp hoặc các sản phẩm tiêu dùng có tiềm ẩn nguy cơ đối với sức khỏe.

Taxation là gì?
Taxation là gì?

Cơ chế thu thuế

Thuế trực tiếp và thuế gián tiếp

Dưới đây sẽ là bảng so sánh thuế trực tiếp (trực thu) hay thuế gián tiếp (gián thu):

So sánh

Thuế trực tiếp

Thuế gián tiếp

Đối tượng

Người chịu thuế

Không đồng nhất hai đối tượng chịu thuế và nộp thuế.

Khả năng tác động


Thuế này không ảnh hưởng đáng kể đến giá cả trên thị trường, vì nó áp dụng trực tiếp lên lợi nhuận kinh doanh và phụ thuộc vào kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.


Thuế này có tác động lớn đến giá cả trên thị trường vì nó được tính thêm vào giá bán của hàng hóa và dịch vụ.

Mức độ quản lý

Việc thu thuế này gặp khó khăn do nó phụ thuộc vào lợi nhuận kinh doanh và không được quản lý trực tiếp bởi chính phủ. Điều này đã dẫn đến tình trạng trốn thuế phổ biến trong nhiều doanh nghiệp. Trong trường hợp của các nước phát triển, đây thường là nguồn thu chính quan trọng.


Thuế này dễ thu hơn vì nó được tích hợp vào giá bán của hàng hóa và dịch vụ, và người tiêu dùng thường không nhận biết nếu họ không có kiến thức thuế cao cấp. Đa phần các quốc gia đang phát triển thấp thường sử dụng loại thuế này làm nguồn thu chính.

.

Phương thức điều tiết

Được điều tiết trực tiếp vào thu nhập của các đối tượng chịu thuế.

Điều tiết thông qua giá bán hàng hóa dịch vụ.

Ưu điểm

Hạn chế lạm phát và đảm bảo công bằng giữa những người chịu thuế.

Dễ dàng hơn cho cơ quan thuế thu thuế và không thể trốn thuế.

Nhược điểm

Mặc dù chính phủ đã áp dụng nhiều biện pháp để ngăn chặn trốn thuế, tuy nhiên, thực tế vẫn tồn tại nhiều hành vi gian lận thuế khó để kiểm soát.

Việc đảm bảo sự công bằng giữa những người nộp thuế trở nên khó khăn khi người có thu nhập thấp và người có thu nhập cao đều phải nộp thuế với tỷ lệ tương tự.

Cách tính thuế

Sau đây là bảng mức thuế thu nhập cá nhân phổ biến:

Bậc

Thu nhập hàng tháng

Số tiền phải nộp thuế

1

TN <= 5tr

TN x 5%

2

5tr < TN <= 10tr

TN x 10% – 0.25tr

3

10tr < TN <= 18tr

TN x 15% – 0.75tr

4

18tr < TN <= 32tr

TN x 20% – 1.65tr

5

32tr < TN <= 52tr

TN x 25% – 3.25tr

6

52tr < TN <= 80tr

TN x 30% – 5.85tr

7

TN > 80tr

TN x 35% – 9.85tr

Thuế trên doanh nghiệp và cá nhân

Cả hai loại thuế này đều là thuế trực thu, áp dụng trực tiếp lên nguồn thu nhập của doanh nghiệp hoặc cá nhân từng kỳ kế toán trong một thời gian xác định và từ một nguồn cụ thể. Đối tượng của cả hai loại thuế là thu nhập chính của họ. Tuy nhiên, chúng đều có tính phức tạp và không ổn định, gây khó khăn trong việc quản lý thuế cho các cơ quan nhà nước.

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế áp dụng lên phần thu nhập của các tổ chức kinh doanh, nhằm đảm bảo sự đóng góp công bằng giữa các tổ chức kinh doanh hoạt động trong lĩnh vực hàng hóa. Loại thuế này thúc đẩy sự phát triển trong sản xuất và kinh doanh.

Trong khi đó, thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế áp dụng lên thu nhập cá nhân cao cấp, với mục tiêu điều tiết thu nhập giữa các tầng lớp xã hội và đảm bảo sự công bằng về thu nhập trong xã hội. Loại thuế này đóng góp vào việc tạo nguồn thu nhập cho ngân sách nhà nước và thực hiện công bằng xã hội về thu nhập.

Thuế quan trọng thế nào?

Taxation là gì?
Taxation là gì?

Trợ cấp cho chính phủ

Taxation là một cơ chế thu thuế ổn định và bền vững, đảm bảo cung cấp nguồn tài chính cho ngân sách công. Trong môi trường kinh tế phát triển, số lượng thuế thu được thường tăng lên, đồng thời, thuế cũng phản ánh chất lượng cuộc sống cải thiện của người dân.

Các thuế đóng góp vào ngân sách nhà nước phải được thiết lập dựa trên lợi ích thực tế, tính chất cộng đồng, và các mục tiêu dài hạn, bao gồm việc đầu tư vào giáo dục, chăm sóc sức khỏe, hạ tầng giao thông, và các hệ thống liên lạc khác.

Điều tiết kinh tế

Việc điều tiết thuế bao gồm cả yếu tố kích thích và hạn chế. Nhà nước cần áp dụng chính sách thuế một cách linh hoạt trong từng giai đoạn cụ thể để định hướng phát triển quốc gia.

Các chính sách thuế được thiết kế để tạo ra sự phân biệt và cũng đóng góp vào việc cân bằng giữa các ngành công nghiệp, các phần tử kinh tế và các khu vực khác nhau, nhằm giảm thiểu các chi phí xã hội và thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế.

Phát triển đất nước

Thuế đóng góp quan trọng vào khả năng của nhà nước trong việc đáp ứng nhu cầu, hướng dẫn, và thực hiện chiến lược phát triển của quốc gia.

Nó đóng một vai trò quan trọng trong việc kiểm soát, quản lý và giám sát các hoạt động sản xuất, giúp nhà nước tự do và mạnh mẽ hơn trong việc xây dựng đất nước.

Hơn nữa, nó đóng góp tích cực vào việc điều chỉnh các bất cân đối lớn trong nền kinh tế quốc gia.

Cuối cùng, thuế giúp đảm bảo sự công bằng xã hội bằng cách xác định nghĩa vụ tài chính của mọi cá nhân dựa trên quyền tiếp cận và lợi ích tương ứng của họ.

Trên đây là những kiến thức cơ bản giúp bạn hiểu về khái niệm "Taxation" là gì. Hãy tiếp tục theo dõi các bài viết trên F88 để cập nhật thông tin kinh tế mới nhất.